Налоговый вычет на сбережения заработает с 1 сентября: кто получит деньги и сколько можно вернуть

С начала осени 2026 года в России появляется новый механизм поддержки тех, кто думает о будущем.

Государство объединяет три финансовых инструмента в единую систему и позволяет вернуть часть уплаченного налога со взносов на долгосрочные накопления.

Разбираю по полочкам: кто может претендовать на вычет, какие суммы реально получить и какие подводные камни стоит учесть.

Что именно меняется с 1 сентября

Раньше программы долгосрочных сбережений, индивидуальные инвестиционные счета и страхование жизни существовали как бы параллельно. Теперь их объединяют в общий контур.

Три инструмента, которые попадают под вычет:

1. Программа долгосрочных сбережений (ПДС) через негосударственные пенсионные фонды.

2. Индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа (ИИС-3).

3. Добровольное страхование жизни (ДСЖ).

Главное новшество — именно включение страхования жизни в общую систему. Теперь взносы по всем трём направлениям можно суммировать при расчёте налоговой базы.

Кто имеет право на вычет

Требования простые, но формальные. Рассчитывать на возврат налога может гражданин, который:

• имеет официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке от 13% до 22%;

• является налоговым резидентом РФ (находится в стране не менее 183 дней за 12 месяцев);

• фактически внёс собственные деньги на указанные счета или оплатил страховой полис.

Если вы работаете «в серую» или не платите подоходный налог, вычет вам не положен по определению.

Сколько можно вернуть

Базовое ограничение — 400 000 рублей в год. Это совокупная сумма взносов по всем трём инструментам, с которой государство готово вернуть налог.

Расчёт при ставке 13%:

• Если ваш годовой доход до 2,4 миллиона рублей, максимальный возврат составит 52 000 рублей.

Расчёт при повышенной ставке:

• Если вы попадаете под прогрессивную шкалу налогообложения вплоть до 22%, потолок увеличивается до 88 000 рублей в год.

Чем выше ваша налоговая нагрузка, тем больше можно вернуть.

Семейная преференция: +500 000 рублей на ребёнка

Отдельный приятный бонус — расширение лимита для родителей. С сентября 2026 года мама и папа могут увеличить базу для вычета до 500 000 рублей на каждого взрослого, если сверх стандартного лимита деньги направляются в ПДС на счета несовершеннолетних детей.

Условия:

• преференция действует до достижения ребёнком 18 лет;

• либо продлевается до 24 лет, если ребёнок учится очно в вузе.

Это серьёзная возможность для семей с детьми дополнительно снизить налоговую нагрузку.

Что нужно знать про страхование жизни

Если вы планируете использовать ДСЖ для вычета, обратите внимание на жёсткие требования к договору:

• полис должен быть заключён после 1 января 2025 года;

• срок действия — не менее 10 лет;

• страховая сумма — не менее 30 миллионов рублей.

Договоры старого образца под новые правила не подпадают.

Сколько денег придётся «заморозить»

Это самый важный момент, о котором часто забывают. Вычет — не подарок, а стимул держать деньги внутри системы.

Минимальные сроки:

• ДСЖ — ровно 10 лет.

• ИИС-3 и ПДС, открытые в переходный период с 2024 по 2026 годы, — 5 лет.

С 2027 года срок будет поэтапно увеличиваться, пока не сравняется с десятилетним периодом страхования.

Что будет, если забрать деньги раньше?

Полученные суммы вычета придётся вернуть вместе с пенями.

Единственное легальное исключение:

• необходимость оплаты дорогостоящего хирургического вмешательства;

• длительный курс лечения.

Дополнительный бонус: освобождение от налога на прибыль

Помимо прямого возврата НДФЛ со взносов, новые счета дают ещё одно преимущество: инвестиционная прибыль не облагается налогом.

Весь финансовый результат, полученный от управления активами внутри ПДС или ИИС-3, освобождается от НДФЛ в пределах лимита 30 миллионов рублей совокупного необлагаемого дохода за весь жизненный цикл счёта.

Для долгосрочных инвесторов это не менее важно, чем сам вычет.

Как получить вычет: короткий алгоритм

1. Убедитесь, что вы соответствуете требованиям: официальный доход, налоговое резидентство, фактические взносы.

2. Откройте ПДС, ИИС-3 или оформите ДСЖ с нужными параметрами.

3. Внесите деньги на счёт или оплатите полис.

4. Заполните декларацию 3-НДФЛ (форма уже обновлена с учётом новых кодов).

5. Подайте документы через личный кабинет на сайте ФНС.

Что в итоге

Налоговый вычет на сбережения — это реальная возможность вернуть часть денег из бюджета. Но только для тех, кто готов думать на перспективу и не трогать средства в течение 5–10 лет.

Если у вас есть официальный доход и вы задумываетесь о будущем — стоит присмотреться. Если же вам нужно «здесь и сейчас» — этот инструмент не для вас.