Теперь без льгот и скидок: пенсионеров с вкладами предупредили о неприятных изменениях
С 2026 года в России вступает в силу обновлённый порядок налогообложения доходов от банковских вкладов.
Изменения затронут всех вкладчиков, включая пенсионеров, для которых возраст не предусматривает специальных льгот по данному виду налога. Новый механизм предполагает автоматический расчёт и уплату налога на основе данных, предоставляемых банками в Федеральную налоговую службу (ФНС).
Основные принципы налогообложения
1. Необлагаемый минимум
Налог будет взиматься не со всей суммы полученных процентов, а только с части, превышающей установленный лимит. Формула расчёта необлагаемого минимума:
1 000 000 рублей × Ключевая ставка Банка России на 1 января текущего года
Например, для доходов, полученных в 2025 году:
-
Ключевая ставка на 1 января 2025 года: 21%
-
Необлагаемый минимум: 1 000 000 ₽ × 21% = 210 000 ₽
Если сумма процентов по всем вкладам за год не превышает 210 000 рублей, обязанность по уплате налога не возникает.
2. Ставки налога
Применяются две ставки НДФЛ в зависимости от размера совокупного годового дохода:
-
13% — если совокупный доход (включая проценты по вкладам, но за некоторыми исключениями) не превышает 2,4 млн рублей.
-
15% — применяется к сумме дохода, превышающей 2,4 млн рублей.
Налог исчисляется только с части процентного дохода, превышающей необлагаемый минимум.
Порядок уплаты налога
Процесс максимально упрощён для вкладчиков:
-
Автоматический расчёт и информирование: Банки передают данные о выплаченных процентах в ФНС. Налоговая служба рассчитывает сумму налога и направляет налогоплательщику уведомление.
-
Отсутствие декларации: Подача налоговой декларации 3-НДФЛ по этому виду дохода не требуется.
-
Срок уплаты: Уплатить налог необходимо до 1 декабря года, следующего за отчётным.
Особенности для пенсионеров и стратегии оптимизации
-
Положение пенсионеров: Новые правила применяются к пенсионерам на общих основаниях. Налог рассчитывается с суммы процентов, превышающей необлагаемый лимит. При наличии у пенсионера иных доходов (например, от аренды или работы) они суммируются для определения применимой налоговой ставки.
-
Возможности для оптимизации:
-
Распределение средств: Размещение крупных сумм на нескольких вкладах в разных банках для контроля над размером процентного дохода.
-
Альтернативные инструменты: Рассмотрение финансовых продуктов с льготным налогообложением, таких как индивидуальные инвестиционные счета (ИИС).
-
Специальные банковские продукты: Некоторые банки могут предлагать вклады с пониженной ставкой, ориентированные на клиентов, желающих остаться в рамках необлагаемого лимита.
-
Заключение: Новый механизм налогообложения направлен на увеличение налоговых поступлений с доходов от крупных депозитов. Для большинства вкладчиков, чьи доходы по процентам невелики, изменений не произойдет. Гражданам с существенными сбережениями, включая пенсионеров, рекомендуется проанализировать свою депозитную стратегию с учётом новых правил для минимизации налоговой нагрузки.